Nieuwe meerwaardebelasting vanaf 2026
Nieuwe meerwaardebelasting vanaf 2026 –
Wat dient u hiervan te weten? Wat zijn de meest gestelde vragen?
Vanaf 1 januari 2026 geldt in België een nieuwe belasting op de winst die je maakt met beleggingen. Tot nu toe waren particuliere beleggers vrijgesteld van belasting zolang ze investeerden als een ‘goede huisvader’ — dus zonder speculatie, met eigen middelen en op lange termijn. Die vrijstelling verdwijnt. In deze veelgestelde vragen leggen we uit wat dit voor jou betekent en hoe je je kunt voorbereiden.
Wat verandert er precies?
Vanaf 2026 voert de overheid een belasting in op de winst die je als particulier maakt bij de verkoop van bepaalde beleggingen, zoals aandelen, fondsen, goud of cryptomunten. Die winst noemen we een meerwaarde. Daarop betaal je voortaan 10% belasting. Gelukkig zijn er ook uitzonderingen en vrijstellingen:
- Je eerste €10.000 winst per jaar blijft belastingvrij.
- Niet-gebruikte vrijstelling mag je tot 5 jaar opsparen tot maximum €15.000.
- Heb je minstens 20% van de aandelen in een vennootschap? Dan geldt er een eenmalige vrijstelling van €1.000.000 bij verkoop.
- Meerwaarden opgebouwd vóór 2026 blijven volledig vrijgesteld.
Deze belasting geldt enkel voor natuurlijke personen. Beleg je via een vennootschap, dan verandert er (momenteel) niets. Meerwaarden worden dan nog steeds belast onder het bestaande vennootschapsstelsel.
1. Wat is de meerwaardebelasting?
Vanaf 2026 betaal je 10% belasting op winst die je maakt door beleggingen zoals aandelen, fondsen, goud of crypto te verkopen.
2. Vanaf wanneer moet ik deze belasting betalen?
De belasting geldt voor winst die je maakt vanaf 1 januari 2026. Winst die je vóór die datum behaalde, blijft belastingvrij.
3. Moet ik belasting betalen op alle winst?
Nee. Je krijgt elk jaar een vrijstelling van €10.000. Op dat bedrag betaal je geen belasting. Pas als je méér winst maakt, betaal je 10% op het verschil.
4. Geldt de belasting voor alle beleggingen?
De taks geldt voor:
- Aandelen (beursgenoteerd of niet)
- Fondsen en ETF’s
- Goud, crypto en andere edelmetalen
- Beleggingsverzekeringen (tak 23 en tak 26)
Ze geldt niet voor:
- Spaargeld
- Dividenden (blijven belast aan 30%)
- Je woning of ander vastgoed
5. Wat is de waarde op 31 december 2025?
Die datum bepaalt het startpunt. De waarde van je beleggingen op 31/12/2025 wordt vergeleken met de verkoopwaarde later. Enkel winst daarboven wordt belast. Winst die je vóór die datum maakte blijft buiten schot.
6. Wat als ik verlies maak?
Dan betaal je geen belasting. Maar je mag dat verlies niet aftrekken van andere winsten.
7. Wie rekent de belasting aan?
Je bank zal de belasting meestal automatisch inhouden (opt-in). Kies je voor opt-out? Dan moet je zélf de aangifte doen in je belastingbrief, ook als je minder dan €10.000 winst maakte.
8. Moet ik iets doen in 2025?
Ja, absoluut:
- Bekijk of je bepaalde beleggingen nog in 2025 wil verkopen om belasting te vermijden.
- Laat beleggingen waarderen, vooral als je aandelen hebt in een familiebedrijf of KMO.
- Heb je minstens 20% aandelen in een vennootschap? Dan kan je bij verkoop recht hebben op een eenmalige vrijstelling van €1.000.000. Laat daarom vóór 31/12/2025 de waarde van je aandelen bepalen. Zo bewijs je bij verkoop hoeveel meerwaarde je hebt gemaakt.
- Let op: dit geldt enkel voor natuurlijke personen. Vennootschappen moeten hiervoor niet gewaardeerd worden. Maar als jij als particulier aandelen bezit in een vennootschap, dan is die waardering wél nuttig.
- Dit gaat over situaties zoals een verkoop of overdracht van je aandelen aan een derde partij, bijvoorbeeld bij overname of familiale overdracht.
9. Wat met opties of geschreven opties?
Voor gekochte opties is het duidelijk: winst is belastbaar. Voor geschreven opties (waarbij je premies ontvangt) is de fiscale behandeling nog niet uitgeklaard.
10. Wanneer betaal ik 33% belasting?
Alleen als de fiscus jouw beheer als speculatief beschouwt. Dat is bijvoorbeeld wanneer je:
- Aandelen zeer kort aanhoudt,
- Belegt met geleend geld,
- Geen economische band hebt met het aandeel.
In dat geval kan je belast worden aan 33% in plaats van 10%.
11. Worden mijn dividenden zwaarder belast?
Nee. Dividenden uit je vennootschap blijven, zoals nu, belast aan 30% roerende voorheffing. De nieuwe belasting verandert daar niets aan.
12. Wat als ik mijn vennootschap binnenkort wil stopzetten?
De meerwaardebelasting geldt niet voor vennootschappen. Dus ook niet voor liquidatievergoedingen of uitkeringen van liquidatiereserves. Die vallen onder het gewone belastingregime. Je betaalt dus geen 10% meerwaardebelasting bij het stopzetten van je vennootschap.
Hulp nodig?
Neem gerust contact met ons op via ons contactformulier.
Wij bekijken jouw situatie persoonlijk en helpen je met een duidelijke aanpak voor 2026.
Verplichte elektronische facturatie tussen ondernemingen vanaf 01/01/2026
Vanaf 01/01/2026 dient elke onderneming (eenmanszaak en vennootschap) zijn factuur elektronisch/digitaal op te maken wanneer deze factureert aan een andere eenmanszaak of vennootschap.
Een elektronische of digitale factuur is GEEN Word of Excel document dat werd omgezet in een PDF.
De elektronische of digitale factuur dient opgemaakt te worden volgens een universele structuur, genaamd de Universal Business Language (UBL). Die opbouw zorgt ervoor dat softewarepaketten wereldwijd deze factuur kunnen inlezen.
De elektronische of digitale facturen zullen tussen ondernemingen verstuurd worden op het Europese PEPPOL-netwerk. Dit netwerk kan men aanzien als de digitale snelweg van de elektronische facturen waar iedere onderneming deel van uit maakt.
Als onderneming dient u dus een softwareleverancier te contacteren die deze facturen kan maken en die aangesloten is op het PEPPOL netwerk. BillIT is een softwareleverancier die reeds deze type facturen kan opmaken. Uiteraard zijn er nog andere leveranciers op de markt die reeds met deze technologie werken.
Bron: Minister Van Peteghem
Nieuw criterium voor tijdstip aangifte personenbelasting
Vanaf dit jaar worden de indieningstermijnen voor de aangifte personenbelasting gebaseerd op een nieuw criterium i.e. de aard van de inkomsten en de complexiteit van de aangifte.
Er wordt voortaan GEEN rekening meer gehouden met het feit of de aangifte al dan niet door een mandataris (lees uw boekhouder/accountant) wordt ingediend.
Een langere aangiftetermijn wordt toegekend voor de aangifte als ze één of meerdere van volgende inkomsten bevat en daardoor als complex wordt beschouwd:
- winsten en/of baten
- bezoldigingen bedrijfsleiders
- bezoldigingen aan meewerkende echtgenoten (wettelijk samenwonenden)
- buitenlandse beroepsinkomsten
Samengevat: alle niet-zelfstandigen dienen voortaan uiterlijk tegen 30 juni 2023 hun papieren aangifte in te dienen ofwel uiterlijk tegen 15 juli 2023 via MyMinfin.
Dient u complexe inkomsten op te nemen in uw aangifte personenbelasting, dan heeft u tijd tot 18 oktober 2023 om uw aangifte personenbelasting in te dienen.
Bron: https://financien.belgium.be/nl/Actueel/indieningstermijnen-aangiften-pb-2023
Belastingvermindering op laadpaal voor zelfstandige, vennootschap en particulier
Een belastingvermindering op laadpaal zowel voor zelfstandige, vennootschap en particulier want vanaf 2026 moeten bedrijfswagens elektrisch zijn om van 100% aftrekbaarheid te kunnen blijven genieten. Voor wagens op fossiele brandstoffen is een traject voorzien waarbij de aftrek vanaf juli 2023 tot 2028 jaar na jaar vermindert. Bestaande contracten worden niet gewijzigd.
Om deze overgang zo goed als mogelijk te laten lopen steunt de overheid de installatie van een laadpaal bij uw bedrijf of bij u als particulier.
Zelfstandigen en vennootschappen
Voor zelfstandigen en vennootschappen is momenteel een laadpunt 100% aftrekbaar. Vanaf 1 september 2021 wordt de aftrek verhoogd naar 200% en dit tot en met 31 december 2022. Tussen 1 januari 2023 en 31 augustus 2024 daal de aftrekbaarheid naar 150%.
Voorwaarden:
- minstens een deel van de dag vrij toegankelijk zijn voor derden;
- voorzien zijn van intelligente software (de laattijd en laadvermogen moet kunnen worden gestuurd door een energiebeheerssysteem)
De gedane investering kan worden afgeschreven ten belope van 200% als de investering gebeurt in de periode van 1 september 2021 tot 31 december 2022; en ten belope van 150% als de investering gebeurt in de periode van 1 januari 2023 tot 31 augustus 2024.
Particulieren
Particulieren kunnen rekenen op een belastingvermindering van 45% met een maximum van 1.500 EUR per laadpaal voor een installatie tussen 1 september 2021 tot en met 31 december 2022. Vanaf 2023 wordt het voordeel afgebouwd naar 30% en vervolgens naar 15% vanaf 2024. Zowel huurders als eigenaars hebben recht op de belastingvermindering.
Voorwaarden:
- in nieuwe staat worden verkregen;
- het gaat om levering met plaatsing (een door de particulier aangekocht en zelf geplaatst laadstation komt niet in aanmerking);
- de plaatsing moet gebeuren in de woning van de belastingplichtige (zijn woning op 1 januari van het aanslagjaar);
- de belastingplichtige kan slechts 1x aanspraak maken op de vermindering;
- het laadstation moet werken op groene stroom (zonnepanelen zijn niet nodig, een contract voor 100% groene stroom met de elektriciteitsmaatschappij is ook goed);
- voorzien zijn van intelligente software (digitaal aansluitbaar op een beheerssysteem dat laattijd en laadvermogen kan sturen);
- gekeurd zijn door een erkend keuringsmechanisme.
Voor verdere informatie kunt u steeds met ons contact opnemen.
Recente reacties