Belgium’s new capital gains tax: what does it mean for you?
On Friday, 3 April 2026, the Belgian Chamber of Representatives voted in favour of the new capital gains tax. A historic moment: for the first time in Belgian history, you will now pay tax on the profit you make when selling shares, crypto or certain investments. But what does this mean for you in practice? And how can you handle this new tax smartly? In this article, I explain everything in plain language.
What is the capital gains tax?
A capital gain is simply the profit you make when selling an investment. Buy shares for €5,000 and sell them later for €8,000? Your capital gain is €3,000. From now on, you pay tax on that profit.
Until recently, Belgium was one of the few countries in Europe without such a tax. That exception is now over. The law also applies retroactively: all capital gains realised from 1 January 2026 onwards fall under the new rules — even though the law was only voted in April 2026.
Which investments are subject to the tax?
The capital gains tax applies to four major categories of financial assets:
| Category | Examples |
| Financial instruments | Shares, bonds, ETFs, investment funds, derivatives |
| Certain life insurance products | Branch 21, Branch 23, Branch 26 and similar savings and investment insurance |
| Crypto assets | Bitcoin, Ethereum, NFTs used as investments or means of payment |
| Monetary assets | Investment gold (bars, coins) — gold jewellery does NOT fall under this tax |
What is not subject to the capital gains tax?
- Your own home or other real estate (separate rules apply)
- Pension savings and group insurance
- Regular savings accounts and term deposits
- Gold jewellery and other personal ornaments
How much tax do you pay? The three scenarios
The rate depends on your situation. There are three different scenarios.
Scenario 1: the ordinary investor (most people)
Are you an individual investing in shares, funds or crypto — without a significant stake in your own company? Then you pay 10% tax on your capital gain. However, the first €10,000 per year is exempt. This exemption is indexed annually.
Example: You sell shares and make a profit of €12,000. Exemption: €10,000 → Taxable: €2,000 → Tax: €200 (10% of €2,000).
Are you married or legally cohabiting and do you jointly own the investments? Then the exemption applies per person — together up to €20,000 (or even €30,000 if you make full use of the accumulated exemption).
Scenario 2: the business owner with a significant stake
Do you own at least 20% of the shares in a company? Then you fall under a more favourable regime with an exemption of €1,000,000 per five-year period and progressive rates above that.
| Capital gain bracket | Rate |
| Up to €1,000,000 | 0% |
| €1,000,001 – €2,500,000 | 1.25% |
| €2,500,001 – €5,000,000 | 2.50% |
| €5,000,001 – €10,000,000 | 5% |
| Above €10,000,000 | 10% |
Scenario 3: sale to your own company (internal capital gain)
Are you selling shares to a company you control yourself — for example your own holding company? Then you pay 33% tax, with no exemption whatsoever. This is the strictest category and the opposite of what you want to achieve with tax optimisation.
Quick overview: who pays what?
| Who are you? | Rate | Exemption |
| Ordinary investor (< 20% stake in a company) | 10% | €10,000/year (max €15,000) |
| Business owner with ≥ 20% in own company | 0% → 10% | First €1,000,000 (per 5 years) |
| Sale to own company | 33% | None |
What about gains made before 2026? The ‘snapshot moment’
Good news: the profit you had already built up before 1 January 2026 will not be taxed. Only the increase in value after that date counts. We call this the ‘snapshot moment’: the value of your investments on 31 December 2025 is the starting point.
For listed shares, this is straightforward: the stock market price on that day is the reference point. For shares in your own company, it is more complex: you need an official valuation by a statutory auditor or independent accountant. Business owners have until 31 December 2027 to have this valuation drawn up.
⚠️ Don’t put this off for too long. A valuation costs something, but it can save you thousands of euros in tax.
What if you make a loss?
If you make a loss on an investment, you may deduct that loss from your gains — but only within the same year and the same category. Losses cannot be carried forward to the following year.
📌 Example: Gain on shares A: +€15,000 | Loss on shares B: –€8,000 → Taxable: €7,000 → After exemption of €10,000: €0 tax.
Gifting or inheriting: no capital gains tax
A gift or inheritance is not a sale and therefore does not trigger capital gains tax. Want to transfer shares to your children? A gift may be more tax-efficient than a sale.
Note: the recipient will still pay tax when they eventually sell the shares. The capital gain will then be calculated based on your original purchase price. Always discuss this with your accountant, as the gift tax and the future capital gains tax for the children must both be factored into the decision.
How is the tax collected?
From 1 June 2026, your bank or broker will automatically withhold the tax at the point of sale — just as already happens with dividends. Before that date, you must declare the capital gains yourself in your tax return.
6 smart tips to reduce your capital gains tax
The capital gains tax is new, but that doesn’t mean there’s nothing you can do about it. Here are six legal ways to optimise your tax position.
Tip 1: sell in instalments — stay below the exemption threshold
The €10,000 exemption per person per year applies every year. Spread your sales over multiple years so that you stay below the threshold each time.
Example: Capital gain of €40,000 in one year → €30,000 taxable → €3,000 tax.
Spread over 4 years (€10,000/year) → €0 tax.
Tip 2: make use of accumulated exemptions from previous years
If you don’t use the exemption in a given year (or don’t use it fully), you build up an additional exemption — up to a maximum of €15,000. Someone who sells nothing for five years can realise up to €15,000 tax-free in the sixth year. Plan major sales deliberately.
Tip 3: strategically realise deductible losses
Do you have investments that are currently running at a loss? Deliberately realise that loss in the same year as a large gain. The tax authorities have explicitly confirmed that this does not constitute tax abuse. Note: the loss must fall in the same year and the same category.
Example: Gain +€15,000 | Loss –€8,000 → Taxable: €7,000 → Below exemption → €0 tax.
Tip 4: gift instead of sell
A gift does not trigger capital gains tax. Want to transfer shares to your children? A gift may be more tax-efficient than a sale — although the recipient will still pay tax when they sell the shares. Always discuss this with your accountant.
Tip 5: business owner? have your shares valued in time
As a business owner with a significant stake, you have until 31 December 2027 to have an official valuation of your shares drawn up as at 31 December 2025. If you don’t, you risk having the full capital gain — including the historical gain built up before 2026 — taxed. This is arguably the most important tip for business owners.
Tip 6: simulate your situation with an online tool
Before deciding when and how much to sell, simulate your situation at meerwaardebelastingberekenen.be. You’ll immediately see the impact of different scenarios — spreading over years, offsetting losses, and more — without needing to be a tax expert.
What you should avoid
Some ‘optimisations’ seem clever but are not:
- Selling on 31 December and buying back on 2 January to reset the exemption: the tax authorities are aware of this and may consider it tax abuse.
- Contributing shares to your own company to avoid the tax: this falls under the ‘internal capital gain’ category and is taxed at 33%.
Conclusion: planning pays off
The capital gains tax is a new reality for every Belgian who invests. But with a little planning, the impact is very manageable for most people. The key lies in spreading, planning and acting in time.
Do you have questions about how the capital gains tax affects your personal situation? Feel free to get in touch — I’m happy to help.
Nieuwe meerwaardebelasting vanaf 2026
Nieuwe meerwaardebelasting vanaf 2026
Wat dient u hiervan te weten? Wat zijn de meest gestelde vragen?
Vanaf 1 januari 2026 geldt in België een nieuwe belasting op de winst die je maakt met beleggingen. Tot nu toe waren particuliere beleggers vrijgesteld van belasting zolang ze investeerden als een ‘goede huisvader’ — dus zonder speculatie, met eigen middelen en op lange termijn. Die vrijstelling verdwijnt. In deze veelgestelde vragen leggen we uit wat dit voor jou betekent en hoe je je kunt voorbereiden.
Wat verandert er precies?
Vanaf 2026 voert de overheid een belasting in op de winst die je als particulier maakt bij de verkoop van bepaalde beleggingen, zoals aandelen, fondsen, goud of cryptomunten. Die winst noemen we een meerwaarde. Daarop betaal je voortaan 10% belasting. Gelukkig zijn er ook uitzonderingen en vrijstellingen:
- Je eerste €10.000 winst per jaar blijft belastingvrij.
- Niet-gebruikte vrijstelling mag je tot 5 jaar opsparen tot maximum €15.000.
- Heb je minstens 20% van de aandelen in een vennootschap? Dan geldt er een eenmalige vrijstelling van €1.000.000 bij verkoop.
- Meerwaarden opgebouwd vóór 2026 blijven volledig vrijgesteld.
Deze belasting geldt enkel voor natuurlijke personen. Beleg je via een vennootschap, dan verandert er (momenteel) niets. Meerwaarden worden dan nog steeds belast onder het bestaande vennootschapsstelsel.
1. Wat is de meerwaardebelasting?
Vanaf 2026 betaal je 10% belasting op winst die je maakt door beleggingen zoals aandelen, fondsen, goud of crypto te verkopen.
2. Vanaf wanneer moet ik deze belasting betalen?
De belasting geldt voor winst die je maakt vanaf 1 januari 2026. Winst die je vóór die datum behaalde, blijft belastingvrij.
3. Moet ik belasting betalen op alle winst?
Nee. Je krijgt elk jaar een vrijstelling van €10.000. Op dat bedrag betaal je geen belasting. Pas als je méér winst maakt, betaal je 10% op het verschil.
4. Geldt de belasting voor alle beleggingen?
De taks geldt voor:
- Aandelen (beursgenoteerd of niet)
- Fondsen en ETF’s
- Goud, crypto en andere edelmetalen
- Beleggingsverzekeringen (tak 23 en tak 26)
Ze geldt niet voor:
- Spaargeld
- Dividenden (blijven belast aan 30%)
- Je woning of ander vastgoed
5. Wat is de waarde op 31 december 2025?
Die datum bepaalt het startpunt. De waarde van je beleggingen op 31/12/2025 wordt vergeleken met de verkoopwaarde later. Enkel winst daarboven wordt belast. Winst die je vóór die datum maakte blijft buiten schot.
6. Wat als ik verlies maak?
Dan betaal je geen belasting. Maar je mag dat verlies niet aftrekken van andere winsten.
7. Wie rekent de belasting aan?
Je bank zal de belasting meestal automatisch inhouden (opt-in). Kies je voor opt-out? Dan moet je zélf de aangifte doen in je belastingbrief, ook als je minder dan €10.000 winst maakte.
8. Moet ik iets doen in 2025?
Ja, absoluut:
- Bekijk of je bepaalde beleggingen nog in 2025 wil verkopen om belasting te vermijden.
- Laat beleggingen waarderen, vooral als je aandelen hebt in een familiebedrijf of KMO.
- Heb je minstens 20% aandelen in een vennootschap? Dan kan je bij verkoop recht hebben op een eenmalige vrijstelling van €1.000.000. Laat daarom vóór 31/12/2025 de waarde van je aandelen bepalen. Zo bewijs je bij verkoop hoeveel meerwaarde je hebt gemaakt.
- Let op: dit geldt enkel voor natuurlijke personen. Vennootschappen moeten hiervoor niet gewaardeerd worden. Maar als jij als particulier aandelen bezit in een vennootschap, dan is die waardering wél nuttig.
- Dit gaat over situaties zoals een verkoop of overdracht van je aandelen aan een derde partij, bijvoorbeeld bij overname of familiale overdracht.
9. Wat met opties of geschreven opties?
Voor gekochte opties is het duidelijk: winst is belastbaar. Voor geschreven opties (waarbij je premies ontvangt) is de fiscale behandeling nog niet uitgeklaard.
10. Wanneer betaal ik 33% belasting?
Alleen als de fiscus jouw beheer als speculatief beschouwt. Dat is bijvoorbeeld wanneer je:
- Aandelen zeer kort aanhoudt,
- Belegt met geleend geld,
- Geen economische band hebt met het aandeel.
In dat geval kan je belast worden aan 33% in plaats van 10%.
11. Worden mijn dividenden zwaarder belast?
Nee. Dividenden uit je vennootschap blijven, zoals nu, belast aan 30% roerende voorheffing. De nieuwe belasting verandert daar niets aan.
12. Wat als ik mijn vennootschap binnenkort wil stopzetten?
De meerwaardebelasting geldt niet voor vennootschappen. Dus ook niet voor liquidatievergoedingen of uitkeringen van liquidatiereserves. Die vallen onder het gewone belastingregime. Je betaalt dus geen 10% meerwaardebelasting bij het stopzetten van je vennootschap.
Hulp nodig?
Neem gerust contact met ons op via ons contactformulier.
Wij bekijken jouw situatie persoonlijk en helpen je met een duidelijke aanpak voor 2026.
E-facturatie wordt verplicht vanaf 2026: Wat betekent dit voor u als ondernemer?
E-facturatie wordt verplicht vanaf 2026: Wat betekent dit voor jou als ondernemer?
Vanaf 1 januari 2026 zal elke ondernemer in België verplicht worden om facturen elektronisch op te maken en te versturen via het PEPPOL-netwerk. Dit is een beslissing die voortvloeit uit Europese regelgeving. Maar wat houdt dat precies in, en wat moet jij als ondernemer doen om klaar te zijn? We leggen het hieronder stap voor stap uit.
Wat is e-facturatie?
E-facturatie betekent dat je geen papieren of PDF-facturen meer mag sturen, maar facturen in een standaard elektronisch formaat, genaamd UBL (Universal Business Language). Deze facturen worden dan verstuurd via PEPPOL, een beveiligd netwerk voor elektronische documentuitwisseling.
Wat is PEPPOL?
PEPPOL staat voor ‘Pan-European Public Procurement OnLine’. Het is een soort digitale snelweg waarlangs facturen en andere documenten veilig kunnen worden uitgewisseld tussen bedrijven en overheden. Als ondernemer hoef je je niet bezig te houden met de technische kant van PEPPOL; je boekhoudsoftware of facturatieprogramma zal dit voor jou doen.
Waarom wordt dit verplicht?
De verplichting komt er om het facturatieproces te vereenvoudigen en te automatiseren. Door het gebruik van een gestandaardiseerd formaat zoals UBL, kunnen facturen direct ingelezen worden in boekhoudsystemen. Dit bespaart tijd en vermindert de kans op fouten. Bovendien zorgt PEPPOL ervoor dat facturen veilig en snel hun bestemming bereiken, zonder gedoe met e-mails of papieren documenten.
Wat moet jij doen als ondernemer?
- Controleer je boekhoudsoftware: Zorg ervoor dat je boekhoudprogramma UBL-facturen kan aanmaken en versturen via PEPPOL. De meeste moderne softwarepakketten ondersteunen dit al, maar het is belangrijk om dit te controleren bij je leverancier.
- Gebruik een digitaal platform zoals Billit (https://www.billit.eu/): Als je nog geen facturatiesoftware gebruikt dat gelinkt is met PEPPOL, is het belangrijk om over te stappen op een digitaal platform dat voldoet aan de nieuwe eisen. Ons kantoor heeft reeds enkele jaren ervaring met Billit en we adviseren dan ook aan onze klanten om deze tool te gebruiken. Billit ondersteunt UBL-facturatie en werkt naadloos samen met PEPPOL. Dit helpt je niet alleen om aan de wettelijke verplichtingen te voldoen, maar maakt ook je facturatieproces efficiënter.
- Wees op tijd voorbereid: Hoewel de verplichting pas ingaat vanaf 1 januari 2026, is het verstandig om nu al de nodige stappen te zetten. Zo voorkom je stress en kun je de overgang geleidelijk invoeren.
Wij adviseren aan onze klanten om de overstap te doen vanaf 01/01/2025. Zo is iedereen goed ingewerkt tegen de verplichte startdatum.
Wat zijn de voordelen voor jou?
- Minder administratie: Geen gedoe meer met papieren facturen en manuele invoer in boekhoudsystemen.
- Snellere betalingen: Elektronische facturen komen sneller aan en zijn gemakkelijker te verwerken door klanten. Betalingen naar leveranciers kunnen ook rechtstreeks vanuit het platform worden uitgevoerd.
- Minder fouten: UBL-facturen zijn gestandaardiseerd, wat betekent dat er minder kans is op fouten in de gegevens.
Kortom, hoewel het misschien een verandering lijkt, brengt de nieuwe verplichting heel wat voordelen met zich mee voor de ondernemer. Door nu al stappen te ondernemen, maak je je klaar voor een toekomst waarin facturatie sneller, eenvoudiger en efficiënter zal verlopen. En met een betrouwbaar platform zoals Billit aan je zijde, hoef je je geen zorgen te maken over deze overgang.
Weet ook dat alle kosten met betrekking tot deze digitalisatie momenteel 120% aftrekbaar zijn!
Nieuwe verplichte factuurvermelding “Verlegging van de heffing – werk in onroerende staat” vanaf 01.01.2023
Wat zijn werken in onroerende staat?
Onder werk in onroerende staat wordt begrepen: het bouwen, verbouwen, afwerken, inrichten, herstellen, onderhouden, reinigen en afbreken, geheel of gedeeltelijk, van een uit zijn aard onroerend goed, en de handeling die erin bestaat een roerend goed te leveren en het meteen op zodanige wijze aan te brengen aan een onroerend goed dat het onroerend uit zijn aard wordt. (art. 19, §2 W.BTW).
Deze volgende beroepen voeren deze type van werken uit: aannemer, schilder, loodgieter, behanger, ramenwasser, dakwerker, glaszetter, isoleerder, lasser, metselaar, parketvloerenlegger, plafond -en wandmonteur, stukadoor, tegelzetter, timmerman, voeger,…
Nieuwe verplichte vermelding op facturen vanaf 01.01.2033
Bij het uitschrijven van uw factuur NAAR EEN BTW BELASTINGPLICHTIGE KLANT waarbij er één van bovenvermelde prestaties zijn geleverd dient volgende tekst voortaan toegevoegd te worden:
“Verlegging van heffing. Bij gebrek aan schriftelijke betwisting binnen een termijn van één maand na de ontvangst van de factuur, wordt de afnemer geacht te erkennen dat hij een belastingplichtige is gehouden tot de indiening van periodieke aangiften. Als die voorwaarde niet vervuld is, is de afnemer ten aanzien van die voorwaarde aansprakelijk voor de betaling van de verschuldigde belasting, interesten en geldboeten.
Het doel van deze verwijzing is in het bijzonder de afnemer die geen periodieke btw-aangiften indient en die zijn aannemer niet in kennis heeft gesteld van zijn hoedanigheid, te informeren over de gevolgen ten aanzien van zijn persoonlijke aansprakelijkheid voor de betaling van de verschuldigde belasting, interesten en boetes.
Voor verdere vragen, aarzel niet om ons te contacteren
Recent Comments