Category: Uncategorized

Nieuwe meerwaardebelasting vanaf 2026

Nieuwe meerwaardebelasting vanaf 2026 –

Wat dient u hiervan te weten?  Wat zijn de meest gestelde vragen?

Vanaf 1 januari 2026 geldt in België een nieuwe belasting op de winst die je maakt met beleggingen. Tot nu toe waren particuliere beleggers vrijgesteld van belasting zolang ze investeerden als een ‘goede huisvader’ — dus zonder speculatie, met eigen middelen en op lange termijn. Die vrijstelling verdwijnt. In deze veelgestelde vragen leggen we uit wat dit voor jou betekent en hoe je je kunt voorbereiden.

Wat verandert er precies?

Vanaf 2026 voert de overheid een belasting in op de winst die je als particulier maakt bij de verkoop van bepaalde beleggingen, zoals aandelen, fondsen, goud of cryptomunten. Die winst noemen we een meerwaarde. Daarop betaal je voortaan 10% belasting. Gelukkig zijn er ook uitzonderingen en vrijstellingen:

• Je eerste €10.000 winst per jaar blijft belastingvrij.
• Niet-gebruikte vrijstelling mag je tot 5 jaar opsparen tot maximum €15.000.
• Heb je minstens 20% van de aandelen in een vennootschap? Dan geldt er een eenmalige vrijstelling van €1.000.000 bij verkoop.
• Meerwaarden opgebouwd vóór 2026 blijven volledig vrijgesteld.

Deze belasting geldt enkel voor natuurlijke personen. Beleg je via een vennootschap, dan verandert er (momenteel) niets. Meerwaarden worden dan nog steeds belast onder het bestaande vennootschapsstelsel.

1. Wat is de meerwaardebelasting?

Vanaf 2026 betaal je 10% belasting op winst die je maakt door beleggingen zoals aandelen, fondsen, goud of crypto te verkopen.

2. Vanaf wanneer moet ik deze belasting betalen?

De belasting geldt voor winst die je maakt vanaf 1 januari 2026. Winst die je vóór die datum behaalde, blijft belastingvrij.

3. Moet ik belasting betalen op alle winst?

Nee. Je krijgt elk jaar een vrijstelling van €10.000. Op dat bedrag betaal je geen belasting. Pas als je méér winst maakt, betaal je 10% op het verschil.

4. Geldt de belasting voor alle beleggingen?

De taks geldt voor:

• Aandelen (beursgenoteerd of niet)
• Fondsen en ETF’s
• Goud, crypto en andere edelmetalen
• Beleggingsverzekeringen (tak 23 en tak 26)

Ze geldt niet voor:

• Spaargeld
• Dividenden (blijven belast aan 30%)
• Je woning of ander vastgoed

5. Wat is de waarde op 31 december 2025?

Die datum bepaalt het startpunt. De waarde van je beleggingen op 31/12/2025 wordt vergeleken met de verkoopwaarde later. Enkel winst daarboven wordt belast. Winst die je vóór die datum maakte blijft buiten schot.

6. Wat als ik verlies maak?

Dan betaal je geen belasting. Maar je mag dat verlies niet aftrekken van andere winsten.

7. Wie rekent de belasting aan?

Je bank zal de belasting meestal automatisch inhouden (opt-in). Kies je voor opt-out? Dan moet je zélf de aangifte doen in je belastingbrief, ook als je minder dan €10.000 winst maakte.

8. Moet ik iets doen in 2025?

Ja, absoluut:

• Bekijk of je bepaalde beleggingen nog in 2025 wil verkopen om belasting te vermijden.
• Laat beleggingen waarderen, vooral als je aandelen hebt in een familiebedrijf of KMO.
• Heb je minstens 20% aandelen in een vennootschap? Dan kan je bij verkoop recht hebben op een eenmalige vrijstelling van €1.000.000. Laat daarom vóór 31/12/2025 de waarde van je aandelen bepalen. Zo bewijs je bij verkoop hoeveel meerwaarde je hebt gemaakt.
• Let op: dit geldt enkel voor natuurlijke personen. Vennootschappen moeten hiervoor niet gewaardeerd worden. Maar als jij als particulier aandelen bezit in een vennootschap, dan is die waardering wél nuttig.
• Dit gaat over situaties zoals een verkoop of overdracht van je aandelen aan een derde partij, bijvoorbeeld bij overname of familiale overdracht.

9. Wat met opties of geschreven opties?

Voor gekochte opties is het duidelijk: winst is belastbaar. Voor geschreven opties (waarbij je premies ontvangt) is de fiscale behandeling nog niet uitgeklaard.

10. Wanneer betaal ik 33% belasting?

Alleen als de fiscus jouw beheer als speculatief beschouwt. Dat is bijvoorbeeld wanneer je:

• Aandelen zeer kort aanhoudt,
• Belegt met geleend geld,
• Geen economische band hebt met het aandeel.

In dat geval kan je belast worden aan 33% in plaats van 10%.

11. Worden mijn dividenden zwaarder belast?

Nee. Dividenden uit je vennootschap blijven, zoals nu, belast aan 30% roerende voorheffing. De nieuwe belasting verandert daar niets aan.

12. Wat als ik mijn vennootschap binnenkort wil stopzetten?

De meerwaardebelasting geldt niet voor vennootschappen. Dus ook niet voor liquidatievergoedingen of uitkeringen van liquidatiereserves. Die vallen onder het gewone belastingregime. Je betaalt dus geen 10% meerwaardebelasting bij het stopzetten van je vennootschap.

Hulp nodig?

Neem gerust contact met ons op via ons contactformulier.
Wij bekijken jouw situatie persoonlijk en helpen je met een duidelijke aanpak voor 2026.